IRPF de tus ventas en Amazon: estimación directa y modelo 130
Cómo tributa en IRPF lo que ganas en Amazon: rendimiento de actividad económica, modelo 130 de pago fraccionado y gastos deducibles del vendedor (FBA, comisiones).
TL;DR: Lo que ganas en Amazon tributa en tu IRPF como rendimiento de actividad económica. En estimación directa pagas por la diferencia entre ingresos y gastos deducibles, y lo adelantas cada trimestre con el modelo 130 (T1 20 abr, T2 20 jul, T3 20 oct, T4 30 ene). Deducir bien comisiones, FBA, publicidad y coste de producto es lo que marca la factura fiscal.
¿Cómo tributa en IRPF lo que ganas en Amazon?
Tus beneficios como vendedor no tributan como "ganancia patrimonial" ni como rentas del trabajo: son rendimientos de actividad económica. La mayoría de vendedores están en estimación directa (normal o simplificada), donde el rendimiento se calcula así:
Ingresos de la actividad − Gastos deducibles = Rendimiento neto
Ese rendimiento se integra en la base de tu declaración de la Renta anual junto al resto de tus rentas y tributa según la escala progresiva del IRPF. No confundas esto con el IVA: el IVA lo declaras aparte en el modelo 303; aquí hablamos de lo que realmente ganas.
El modelo 130: pago fraccionado trimestral
El modelo 130 es un pago a cuenta de tu IRPF: cada trimestre ingresas un porcentaje de tu rendimiento acumulado del año, y en la Renta se regulariza (se descuenta lo ya pagado). Su carácter es acumulativo, no trimestre a trimestre aislado.
| Trimestre | Periodo | Plazo de presentación | | --- | --- | --- | | 1T | enero – marzo | hasta el 20 de abril | | 2T | abril – junio | hasta el 20 de julio | | 3T | julio – septiembre | hasta el 20 de octubre | | 4T | octubre – diciembre | hasta el 30 de enero |
¿Estoy obligado a presentarlo?
Con carácter general lo presentan los autónomos en estimación directa. La excepción típica: quedas exento si al menos el 70% de tus ingresos del año anterior estuvieron sujetos a retención. En las ventas a consumidor final por Amazon no suele haber retención, así que lo normal es que sí tengas que presentar el 130. Puedes marcar tu obligación al darte de alta con el modelo 036.
Error típico: dejar de presentar el modelo 130 en un trimestre con resultado negativo o cero. Aunque no salga a ingresar, si estás obligado debes presentarlo igualmente (con importe cero o negativo). No presentarlo es una infracción.
Gastos deducibles del vendedor de Amazon
Aquí está la clave de tu IRPF: cuantos más gastos reales, justificados y afectos a la actividad computes, menor será tu rendimiento neto. Los más habituales en un negocio de Amazon:
| Gasto | Ejemplo | Justificante | | --- | --- | --- | | Comisiones de Amazon | Comisión por venta / referral fee | Informe de tarifas + factura | | Logística FBA | Gestión, envío y almacenamiento | Informe de tarifas de Amazon | | Publicidad | Amazon Ads, campañas | Factura de Amazon Advertising | | Coste del producto | Compra de mercancía a proveedores | Factura del proveedor | | Transporte | Envío del proveedor a almacén | Factura de transporte | | Software | Herramientas de gestión y facturación | Factura del proveedor |
Requisitos para deducir: que estén vinculados a la actividad, justificados con factura y registrados en tus libros. Los gastos parcialmente afectos (por ejemplo, suministros del domicilio si trabajas desde casa) tienen reglas específicas; consúltalas antes de deducirlos al 100%.
De la Renta al report: calcular ingresos y gastos con Amazon
El problema práctico no es la teoría, sino cuadrar las cifras. Amazon no te entrega un "beneficio" limpio: te da liquidaciones donde se mezclan importe de venta, IVA, comisiones, tarifas de FBA, publicidad y reembolsos. Para tu IRPF necesitas separar:
- Ingresos: el importe de tus ventas (base, sin el IVA repercutido, que va al 303).
- Gastos de Amazon: comisiones, FBA, almacenamiento y publicidad, que sacas de los informes de tarifas y transacciones.
- Coste del producto y demás gastos propios de tu negocio.
El Informe de transacciones sujetas a IVA de Amazon y los informes de tarifas son tu materia prima. Con ellos reconstruyes ingresos y gastos del trimestre. Fiscamazon está pensado para convertir ese informe en las cifras que llevas a los modelos de la AEAT, de modo que el mismo trabajo te sirva para el IVA y te deje ordenados los datos que necesitas para el IRPF.
Para el resto de tu vida fiscal, combina esta guía con qué modelos presenta un vendedor de Amazon, las obligaciones fiscales en España y el calendario fiscal completo para no saltarte ningún plazo del 130 ni del 303.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional. Verifica la normativa vigente en la sede electrónica de la AEAT antes de presentar.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa en IRPF lo que gano vendiendo en Amazon?
Tus beneficios en Amazon tributan como rendimiento de actividad económica en tu IRPF. En estimación directa, el rendimiento es la diferencia entre ingresos y gastos deducibles de la actividad. Ese resultado se integra en tu declaración de la Renta anual junto al resto de tus rentas.
¿Estoy obligado a presentar el modelo 130?
Con carácter general presentan el modelo 130 los autónomos en estimación directa. Existe una excepción relevante: si al menos el 70% de tus ingresos del año anterior estuvieron sujetos a retención, puedes quedar exento. En ventas a consumidor final por Amazon no suele haber retención, por lo que lo habitual es presentarlo.
¿Cuándo se presenta el modelo 130?
Es trimestral: el primer trimestre hasta el 20 de abril, el segundo hasta el 20 de julio, el tercero hasta el 20 de octubre y el cuarto hasta el 30 de enero del año siguiente. Es un pago fraccionado a cuenta de tu IRPF, que se regulariza en la Renta anual.
¿Qué gastos puedo deducir como vendedor de Amazon?
Puedes deducir los gastos afectos a la actividad: comisiones de Amazon, tarifas de FBA y almacenamiento, publicidad (Amazon Ads), coste del producto, transporte, software de gestión y facturación, y la parte de gastos generales vinculada a tu negocio. Deben estar justificados con factura y correlacionados con los ingresos.
¿Las comisiones y tarifas de Amazon son gasto deducible en IRPF?
Sí. Las comisiones por venta, las tarifas de gestión logística (FBA), el almacenamiento y la publicidad son gastos propios de tu actividad y, con factura correcta, deducibles en la determinación del rendimiento. Amazon pone a tu disposición informes de tarifas y transacciones para cuadrarlos.
¿El modelo 130 y el 303 son lo mismo?
No. El modelo 303 es de IVA y el modelo 130 es de IRPF. Son impuestos distintos con cálculos distintos, aunque ambos sean trimestrales. Puedes presentar los dos el mismo trimestre, pero cada uno responde a su propia normativa y sus propias casillas.
Fuentes oficiales
Este artículo se apoya en fuentes oficiales. Consulta siempre la normativa vigente o a tu asesor antes de presentar.
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