Cómo convertir el informe de Amazon en información fiscal útil de verdad
No basta con sacar modelos fiscales. Esta guía explica cómo separar ventas, devoluciones y operaciones UE para que el informe sirva al cierre tributario de verdad.
TL;DR: el informe de transacciones sujetas a IVA no es un libro de ventas. Para que sirva al cierre hay que separar siete bloques:
- ventas interiores;
- ventas B2B intracomunitarias;
- ventas del régimen de la Unión;
- devoluciones;
- movimientos logísticos;
- operaciones en las que Amazon es sujeto pasivo;
- importaciones o registros locales.
Además, convierte las divisas con la regla de cada modelo: Banco de España en el devengo para el 303 y BCE del último día del periodo para el 369.
Muchos vendedores tienen el mismo problema: descargan el informe de transacciones sujetas a IVA, lo usan para revisar impuestos y, aun así, siguen sin tener una imagen fiscal clara del periodo.
Eso pasa porque el informe de transacciones sujetas a IVA no nace como libro mayor ni como balance de sumas y saldos. Es un reporte fiscal-operativo que mezcla eventos distintos:
- ventas;
- devoluciones;
- movimientos de stock;
- ajustes;
- operaciones del régimen de la Unión / régimen de importación;
- y datos que Amazon necesita para su propia lógica de plataforma.
Qué espera de verdad un cierre fiscal usable
Si eres autónomo o sociedad y vendes en Amazon, tu capa fiscal necesita al menos separar:
- Ventas interiores sujetas a IVA español.
- Ventas intracomunitarias B2B.
- Ventas OSS B2C.
- Devoluciones y abonos.
- Movimientos logísticos que no son ventas.
- Marketplace / interfaz electrónica.
- Importaciones o registros locales, si la operativa lo exige.
Sin esa separación, el dato fiscal puede cuadrar “a ojo”, pero la contabilidad queda opaca.
| Bloque | Dónde se declara | Registro |
|---|---|---|
| Ventas interiores con IVA español | Modelo 303 | Libro registro de facturas expedidas |
| Ventas B2B intracomunitarias exentas | 303 y 349 (clave E) | Libro registro de facturas expedidas |
| Ventas a distancia en régimen de la Unión | Modelo 369 | Registro específico del régimen, diez años |
| Traslados de stock a otro país UE | 303 y 349 (clave E, con tu NIF-IVA de destino) | Libros registro de IVA |
| Ventas con Amazon como sujeto pasivo | No las declaras tú | Conservas el informe como soporte |
Ejemplo de transformación real
Imagina un mes con estas líneas simplificadas:
- ventas nacionales ES: 18.450,00 € base
- cuota IVA nacional: 3.874,50 €
- ventas OSS Francia y Alemania: 9.220,00 €
- devoluciones de ventas nacionales: -1.120,00 € base
- un traslado de stock Pan-EU: sin venta real
Si lo miras todo junto, parece solo “actividad Amazon”.
Si lo transformas bien, obtienes al menos cuatro lecturas diferentes:
1. Lectura fiscal española
- qué parte alimenta el Modelo 303;
- qué parte debe ir al 349;
- qué parte debe ir a OSS / Modelo 369;
- qué ajustes afectan al periodo corriente.
2. Lectura contable
- ingresos por ventas;
- abonos y devoluciones;
- operaciones que no deberían contaminar ventas.
3. Lectura operativa
- cuánto vendiste de verdad;
- cuánto devolviste;
- qué peso tienen los movimientos logísticos y de marketplace;
- dónde aparecen anomalías de clasificación.
4. Lectura de control
- qué cifra llega a gestoría;
- qué cifra llega a libros;
- qué evidencia tienes si algo no cuadra.
Advertencia: un traslado de stock Pan-EU no es una venta, pero tampoco es irrelevante. Si sale de España hacia otro Estado miembro, se declara como entrega intracomunitaria en el 303 y en el 349, aunque no genere ingreso contable.
Dónde se rompe normalmente
Los errores más repetidos son:
- usar el informe de transacciones sujetas a IVA como si fuera un simple listado de ventas;
- restar devoluciones sin contexto temporal ni fiscal;
- tratar traslados Pan-EU o commingling como ventas a cliente final;
- mezclar ventas del régimen de la Unión con ventas españolas;
- no conservar un periodo cerrado con artefactos y trazabilidad.
La idea detrás de Fiscamazon
Fiscamazon está pensado justo para esta transformación:
- del CSV bruto de Amazon;
- a una capa de reporting usable;
- con periodos guardados, exportes, anomalías y desglose hasta la fila original;
- y con identidad fiscal del negocio, no solo un archivo suelto.
Eso significa que el mismo periodo puede servirte para:
- revisar impuestos;
- hablar con asesoría;
- reconciliar con tu contabilidad;
- y defender por qué una cifra fue a un modelo y no a otro.
Qué debería pedir un vendedor exigente
Si una herramienta dice que “procesa el informe de transacciones sujetas a IVA”, pero no te deja:
- ver qué línea origina cada clasificación;
- distinguir ventas reales de flujos logísticos;
- mantener históricos;
- o completar datos fiscales de empresa y usuario;
entonces no te está resolviendo el problema completo. Solo te está maquillando un CSV.
Conclusión
La transformación valiosa no es pasar de CSV a Excel bonito. Es pasar de un reporte nativo de Amazon a información fiscal defendible.
Si quieres probarlo con un periodo real, solicita acceso a Fiscamazon y revisa cómo baja el informe de transacciones sujetas a IVA a reporting útil, no solo a sumas.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional. Verifica la normativa vigente en la sede electrónica de la AEAT antes de presentar.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se contabilizan las ventas de Amazon a partir del informe de transacciones sujetas a IVA?
Se parte del detalle de transacciones y se agrupan las operaciones por tipo y país: ventas nacionales con IVA español al 303, ventas a distancia intracomunitarias al OSS (modelo 369) y traslados de stock a otros países al 303 y al 349. Las operaciones españolas se anotan en los libros registro de IVA. Las del régimen de la Unión, además, en el registro específico que exige ese régimen, que se conserva diez años.
¿Qué IVA aplico a cada venta de Amazon según el informe?
Para ventas nacionales aplicas el tipo español. En ventas a distancia a consumidores de otros países de la UE, si superas el umbral de 10.000 € anuales o optas por tributar en destino, repercutes el IVA del país del comprador y lo declaras por el 369 si estás en el régimen de la Unión. El informe indica el país de llegada y el tipo utilizado en cada línea.
¿Cómo trato el tipo de cambio de las ventas de Amazon en otras divisas?
Para el IVA español, el art. 79.Once LIVA obliga a aplicar el tipo de cambio vendedor fijado por el Banco de España vigente en el momento del devengo. En el modelo 369 se convierte con el tipo publicado por el Banco Central Europeo para el último día del periodo de declaración. Aplica cada regla en su modelo y documenta el criterio para cuadrar con la contabilidad.
Fuentes oficiales
Este artículo se apoya en fuentes oficiales. Consulta siempre la normativa vigente o a tu asesor antes de presentar.
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