Del Amazon VAT Report a los modelos AEAT: el mapa operativo que debería seguir cualquier seller
Guía para convertir el VAT Transactions Report de Amazon en bloques útiles para Modelo 303, 349, 369, 309 y libros registro, sin mezclar ventas, devoluciones y operaciones logísticas.
El problema no es descargar el VAT Report. El problema es saber qué parte de ese archivo termina en cada obligación fiscal.
Qué contiene realmente el VAT Transactions Report
Aunque se use como base fiscal, el reporte de Amazon mezcla muchas cosas:
- ventas;
- devoluciones;
- comisiones y servicios facturados por Amazon;
- traslados logísticos;
- posibles operaciones OSS/IOSS;
- y movimientos que no son ventas comerciales en sentido clásico.
Por eso no existe una traducción directa de línea a modelo sin interpretación previa.
La primera transformación: separar bloques
Antes de pensar en modelos, necesitas separar al menos estos grupos:
- ventas interiores sujetas a IVA español;
- ventas B2B intracomunitarias;
- ventas a distancia intracomunitarias B2C / OSS;
- ventas importadas de bajo valor / IOSS;
- devoluciones y ajustes;
- servicios Amazon (Luxemburgo, ads, FBA, fees);
- movimientos internos y commingling;
- compras o documentación externa que no nace en el propio VAT Report.
Qué suele ir a cada modelo
Modelo 303
Es la autoliquidación base del IVA español.
Fuentes oficiales:
En términos operativos, aquí revisarás:
- ventas interiores;
- adquisiciones intracomunitarias;
- inversión del sujeto pasivo en servicios Amazon;
- importaciones o IVA diferido cuando proceda;
- rectificaciones y devoluciones del propio periodo.
Modelo 349
Es la recapitulativa intracomunitaria.
Fuente:
En la práctica, aquí entran:
- entregas intracomunitarias B2B;
- adquisiciones intracomunitarias;
- ciertos servicios intracomunitarios;
- y otros flujos informativos con lógica intracomunitaria real.
Modelo 369
Es el bloque OSS/IOSS.
Fuente:
Aquí revisas:
- ventas a distancia a consumidores finales en otros Estados miembros;
- importación de bajo valor bajo régimen de importación, cuando proceda;
- desglose por país de consumo y tipo.
Modelo 309
No es el modelo típico del seller medio, pero puede aparecer en perfiles concretos.
Fuentes:
Es especialmente relevante cuando:
- el minorista está en recargo de equivalencia;
- hace adquisiciones intracomunitarias;
- soporta inversión del sujeto pasivo;
- o se dan supuestos especiales de autoliquidación no periódica.
Lo que una gestoría o seller no debería hacer
No conviene:
- sumar el CSV entero y buscar encajarlo después;
- mezclar servicios Amazon con ventas;
- restar devoluciones sin contexto temporal;
- tratar commingling o traslados como ventas;
- o pensar que todo lo UE va automáticamente al 349.
Qué hace Fiscamazon en este punto
El objetivo del producto es justamente esa traducción:
- del dato bruto Amazon;
- a bloques fiscales defendibles;
- con outputs útiles para 303, 349, 369, 309 y libros;
- y con drill-down por línea para revisar qué hay detrás de cada cifra.
Conclusión
La clave no es generar “otro Excel”. La clave es construir un mapa estable:
Amazon bruto → bloques interpretados → modelo que toca → revisión profesional.
Ese mapa es el que permite dejar atrás macros imposibles y declaraciones incomprensibles.
¿Quieres revisar esto con tu propio VAT Report?
La app está en revisión privada. Si quieres entrar cuando abramos la siguiente fase, deja tu email y te avisaremos con acceso y walkthrough del flujo completo.