Del informe de transacciones sujetas a IVA a los modelos AEAT

El problema no es descargar el informe. El problema es saber qué parte de ese archivo termina en cada obligación fiscal.

Qué contiene realmente el informe de Amazon

Aunque se use como base fiscal, el reporte de Amazon mezcla muchas cosas:

• ventas;
• devoluciones;
• traslados logísticos;
• posibles operaciones del régimen de la Unión o del régimen de importación;
• y movimientos que no son ventas comerciales en sentido clásico.

Por eso no existe una traducción directa de línea a modelo sin interpretación previa.

La primera transformación: separar bloques

Antes de pensar en modelos, necesitas separar al menos estos grupos:

1. ventas interiores sujetas a IVA español;
2. ventas B2B intracomunitarias;
3. ventas a distancia intracomunitarias B2C / régimen de la Unión;
4. ventas importadas de bajo valor / régimen de importación;
5. devoluciones y ajustes;
6. movimientos internos y commingling;
7. documentación externa que no nace en el propio informe.

Qué suele ir a cada modelo

Modelo 303

Es la autoliquidación base del IVA español.

Fuentes oficiales:

• AEAT · Modelo 303
• AEAT · PRE 303

En términos operativos, aquí revisarás:

• ventas interiores;
• rectificaciones y devoluciones del propio periodo;
• exportaciones y operaciones exentas cuando proceda;
• rectificaciones y devoluciones del propio periodo.

Modelo 349

Es la recapitulativa intracomunitaria.

Fuente:

• AEAT · Modelo 349

En la práctica, aquí entran:

• entregas intracomunitarias B2B;
• adquisiciones intracomunitarias;
• ciertos servicios intracomunitarios;
• y otros flujos informativos con lógica intracomunitaria real.

Modelo 369

Es el bloque del Modelo 369, pero conviene separar:

• régimen de la Unión, para ventas a distancia B2C dentro de la UE;
• régimen de importación, para ventas de bienes importados de hasta 150 € cuando aplica IOSS.

Fuente:

• AEAT · Modelo 369
• AEAT · Modelo 369 · Régimen de la Unión
• AEAT · Modelo 369 · Régimen de importación

Aquí revisas:

• ventas a distancia a consumidores finales en otros Estados miembros;
• importación de bajo valor bajo régimen de importación, cuando proceda;
• desglose por país de consumo y tipo.

Modelo 309

No es el modelo típico del vendedor medio, pero puede aparecer en perfiles concretos.

Fuentes:

• AEAT · Modelo 309
• AEAT · Obligaciones en recargo de equivalencia

Es especialmente relevante cuando:

• el minorista está en recargo de equivalencia;
• hace adquisiciones intracomunitarias;
• soporta inversión del sujeto pasivo;
• o se dan supuestos especiales de autoliquidación no periódica.

Lo que una gestoría o vendedor no debería hacer

No conviene:

• sumar el CSV entero y buscar encajarlo después;
• restar devoluciones sin contexto temporal;
• tratar commingling o traslados como ventas;
• o pensar que todo lo UE va automáticamente al 349.

Qué hace Fiscamazon en este punto

El objetivo del producto es justamente esa traducción:

• del dato bruto Amazon;
• a bloques fiscales defendibles;
• con salidas útiles para 303, 349, 369, 309 y revisión por período;
• y con desglose por línea para revisar qué hay detrás de cada cifra.

Conclusión

La clave no es generar “otro Excel”. La clave es construir un mapa estable:

Amazon bruto → bloques interpretados → modelo que toca → revisión profesional.

Ese mapa es el que permite dejar atrás macros imposibles y declaraciones incomprensibles.