Checklist para gestorías con clientes Amazon: qué pedir, cómo leerlo y qué modelos revisar
Checklist para gestorías con clientes Amazon: qué documentación pedir, cómo leer el informe de transacciones sujetas a IVA y qué modelos revisar en cada caso.
TL;DR: para cerrar un cliente de Amazon, la gestoría necesita el informe de transacciones sujetas a IVA del periodo, las facturas de tarifas de Amazon, los DUA si importa y el régimen del cliente. Con eso separa ventas interiores, B2B intracomunitarias, ventanilla única, importación, devoluciones y traslados de stock, y revisa el 303 (con el 390 anual), el 349, el 369 y, en recargo de equivalencia, el 309.
La mayoría de cierres Amazon se atascan por dos motivos:
- falta documentación correcta;
- el despacho recibe un CSV enorme sin un mapa previo de interpretación.
Qué pedir siempre
- informe de transacciones sujetas a IVA del periodo;
- facturas de tarifas de Amazon, para ver quién las emite;
- DUA / importaciones si aplica;
- NIF-IVA y evidencias B2B si hay operaciones intracomunitarias;
- información del régimen del cliente: general, régimen de la Unión, importación, recargo, importador, etc.
Qué separar antes de mirar modelos
- ventas interiores;
- ventas intracomunitarias B2B;
- ventas a distancia / régimen de la Unión;
- régimen de importación / importaciones;
- devoluciones;
- movimientos internos y commingling;
- facturas de tarifas de Amazon por emisor: NIF español con IVA al 21 % o NIF-IVA de otro Estado miembro con inversión del sujeto pasivo (cómo tratarlas).
Qué modelo revisar según el caso
Cliente vendedor nacional
- 303 y 390
- 130 si es autónomo en estimación directa
- control de ventas, devoluciones y trazabilidad del período
Cliente Pan-EU / régimen de la Unión
- 303
- 349
- 369
- conciliación por país
- control de stock y posible Intrastat
Cliente wholesale B2B
- 303
- 349
- validación VIES
Cliente en recargo de equivalencia
- control de recargo
- 309 cuando haya adquisiciones intracomunitarias o inversión del sujeto pasivo
Plazos que conviene tener a la vista
| Modelo | Periodicidad habitual | Plazo |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Hasta el día 20 del mes siguiente; el 4T, hasta el 30 de enero |
| 349 | Trimestral; mensual si las entregas y servicios intracomunitarios superan 50.000 € (art. 81 RIVA) | Hasta el día 20 del mes siguiente; el último periodo del año, hasta el 30 de enero |
| 369 · régimen de la Unión | Trimestral | Hasta el último día del mes siguiente |
| 369 · régimen de importación | Mensual | Hasta el último día del mes siguiente |
Muchos vendedores establecidos en España reciben ya facturas de tarifas de Amazon con NIF español e IVA al 21 %. Si el despacho sigue aplicando por inercia la inversión del sujeto pasivo a esas facturas, duplica IVA devengado en el 303 e informa en el 349 operaciones que no existen. Lo decide el NIF del emisor de cada factura.
Qué resuelve Fiscamazon para una gestoría
No promete reemplazar el criterio del despacho. Promete algo más útil:
- dejar de reconstruir Amazon a mano;
- tener periodos guardados y trazables;
- separar ventas reales de lógica logística y de marketplace;
- y bajar el cierre a datos fiscales utilizables.
Conclusión
Una gestoría no necesita otro Excel. Necesita un puente entre Amazon, el criterio fiscal y el modelo que toca.
Ese es el hueco que Fiscamazon quiere cubrir.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional. Verifica los plazos vigentes en el calendario del contribuyente de la AEAT antes de presentar.
Preguntas frecuentes
¿Qué checklist debe seguir una gestoría para un cliente vendedor de Amazon?
Recabar el informe de transacciones sujetas a IVA de cada periodo, las facturas de tarifas de Amazon y los DUA si importa; comprobar si tiene stock en otros países de la UE y su alta en el ROI y en la ventanilla única; clasificar las ventas por país y tipo, y preparar el 303, el 349 y el 369 según proceda. Si está en recargo de equivalencia, sus adquisiciones intracomunitarias y operaciones con inversión del sujeto pasivo se ingresan con el 309.
¿Qué modelos suele presentar un vendedor de Amazon a través de su gestoría?
Habitualmente el 303 trimestral y el 390 anual; el 349 si tiene operaciones intracomunitarias; el 369 si vende a consumidores de otros países de la UE por la ventanilla única, y el 130 si es autónomo en estimación directa. El 036 recoge el alta y las modificaciones censales, y el 309 aparece en recargo de equivalencia (art. 61.3 RIVA).
¿Qué debo verificar antes del cierre trimestral de un cliente de Amazon?
Que tienes todos los informes de transacciones del trimestre, que las ventas por país cuadran con el 369, que los traslados de stock están en el 349 y que el NIF-IVA del cliente está activo en VIES. Revisa también el NIF del emisor de cada factura de Amazon: si es español y repercute IVA, no hay inversión del sujeto pasivo ni 349. Y los plazos: 303 y 349 hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre (el 4T, hasta el 30 de enero) y 369 hasta el último día del mes siguiente.
Fuentes oficiales
Este artículo se apoya en fuentes oficiales. Consulta siempre la normativa vigente o a tu asesor antes de presentar.
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